« Mr. Cum-Ex » attend son verdict

Le procès contre l’une des figures clés du scandale cum-ex se termine devant le tribunal régional de Bonn. Hanno Berger a rendu possible l’évasion fiscale de montants inimaginables pour ses clients.

Hanno Berger, aujourd’hui âgé de 72 ans, s’attend à passer le reste de sa vie en prison – et à devoir rembourser plusieurs millions. 15 ans d’emprisonnement sont tout à fait envisageables. C’est ce que prévoit le législateur en matière de fraude fiscale intentionnelle. Et au plus tard à partir d’un million d’euros d’impôts éludés, la probation est quasiment impossible.

Berger ne devrait donc pas se faire d’illusions lorsqu’il entrera pour la dernière fois dans la salle 11 du tribunal régional de Bonn cet après-midi. Les procureurs demandent neuf ans de prison. Lors de la dernière session, ses avocats de la défense ont fait appel à la « bonté du tribunal » envers l’homme qui a commencé une carrière fulgurante en tant qu’enquêteur fiscal talentueux mais a ensuite changé de camp.

Le système Cum Ex

Bien que Berger n’ait pas inventé le commerce complexe cum-ex, il l’a rendu accessible à ses clients – des particuliers très riches. Dans ces transactions, qui étaient auparavant principalement réalisées par des banques d’investissement, les actions changent de mains plusieurs fois autour de la date de paiement du dividende. L’impôt sur les plus-values ​​est payable une seule fois sur le dividende. Mais quiconque possédait les actions, même pour une courte période, se faisait rembourser ces impôts. Les dommages causés par de telles transactions s’élèvent à plusieurs milliards. De l’argent qui manquait ailleurs aux caisses publiques – l’accusé lui-même aurait déclaré que l’argent ne pouvait alors pas être dépensé pour les jardins d’enfants. Quiconque a un problème avec ça ne peut pas travailler pour lui.

Ces transactions sont connues pour être problématiques depuis 2007 au plus tard.En 2009, le ministère fédéral des Finances a resserré la règle et a finalement rendu Cum-Ex impossible par la loi en 2012. A Bonn, Berger est accusé de plusieurs affaires d’évasion fiscale avec un préjudice au Trésor public de 278 millions d’euros – des transactions des années 2007 à 2011.

Berger en colère

Le fait que Berger soit jugé en Allemagne n’est pas une évidence. En novembre 2012, le parquet de Cologne a perquisitionné plusieurs banques et les bureaux du procureur fiscal de Francfort-sur-le-Main lors d’une perquisition majeure. Berger est allé en Suisse – le pays ne livre que rarement.

Ainsi, Berger s’est d’abord senti en sécurité dans son exil, y a reçu des journalistes et a maudit les « cochons sales » et les « saubande » de l’Allemagne « fasciste de gauche » d’une manière citoyenne en colère. Lorsque son ancien associé du cabinet d’avocats a témoigné en tant que témoin clé en 2016 et que plusieurs banques ont révélé leurs transactions illégales, le vent a tourné. Berger a été arrêté en Suisse en 2021, il est de retour en Allemagne depuis février 2022 et est en garde à vue.

Confession partielle et pas d’excuses

Berger a commencé le processus à partir d’avril de cette année devant le tribunal de district de Bonn avec des menottes et une matraque. Il s’est brouillé avec ses avocats, il ne se considère pas vraiment comme coupable. Son point de vue : l’exploitation des lacunes de la loi ne peut être punissable. Puis, en août, demi-tour provisoire : Berger a témoigné ce que ses avocats appellent des aveux. Cependant, il a seulement concédé qu’à partir de 2009, il aurait dû mieux savoir que ce type d’accord était « problématique ».

Plusieurs tribunaux ont déjà rejeté cet argument dans leurs jugements contre d’autres accusés, et le procureur Jan Schletz considère également cet « aveu partiel » comme purement tactique – en d’autres termes : Berger essaie seulement de faire du beau temps. Le juge Roland Zickler avait déjà précisé lors du procès ce qu’il attendait de Berger. L’ancien avocat fiscaliste, qui s’est enrichi avec des accords avec son ex, a dû s’excuser et « réparer » les dommages aux autorités fiscales, c’est-à-dire payer de l’argent. Il y avait une somme de 13,6 millions d’euros dans la chambre – de l’argent que Berger prétend ne plus avoir.

En tout cas, le parquet de Cologne n’y croit pas. Peu avant le verdict, il y a eu une rafle sur plusieurs personnes proches de Berger. Le soupçon : blanchiment d’argent grave. Cela aussi est susceptible d’avoir un impact sur le processus décisionnel du tribunal.