Juge pénal révoqué: délai de grâce pour le patron de longue date de Warburg, Olearius

Eau de Cologne Crise grave au tribunal régional de Bonn : Edgar Panizza, président du tribunal pénal dans l’affaire Christian Olearius, a été débouté pour des raisons de partialité. Cela signifie que la procédure de référé contre le grand banquier accusé de MM Warburg doit être relancée. L’accusation de fraude fiscale grave est disponible depuis début juillet 2022. Dans la procédure provisoire, le tribunal doit décider d’admettre ou non l’acte d’accusation.

La révocation d’un juge est un événement extrêmement rare, d’autant plus que la propre chambre criminelle décide de la révocation de son président. Dans le cadre d’une inspection des dossiers, les avocats de la défense d’Olearius ont reçu des documents qui n’étaient destinés qu’à des fins judiciaires internes.

Ce dossier aurait montré que Panizza avait échangé des vues avec un juge d’une autre chambre qui traite également des affaires cum-ex. « Les documents comprenaient également des documents qui n’avaient pas été enregistrés et qui avaient été créés dans le cadre d’une procédure parallèle à usage interne », a admis une porte-parole du tribunal.

Les avocats d’Olearius ont finalement reçu les informations dans le cadre d’une inspection des dossiers. Cela a été suivi d’une requête pour partialité contre le juge président, qui a maintenant été couronnée de succès. « L’utilisation de ces documents conduit – selon le 13e tribunal correctionnel – au fait que le Dr. Avec une évaluation raisonnable des circonstances extérieures, Olearius peut douter qu’une procédure transparente et objective soit menée à son encontre », a expliqué Peter Gauweiler, l’un des avocats d’Olearius.

La procédure de référé contre Olearius sera donc encore plus longue. L’éminent banquier a été pendant de nombreuses années la figure de proue de la banque privée hambourgeoise MM Warburg et en est aujourd’hui le principal actionnaire aux côtés de Max Warburg.

La banque était profondément impliquée dans les transactions cum-ex, à la fois dans le commerce pour compte propre et dans le secteur des fonds par l’intermédiaire de sa filiale Warburg Invest. Le terme latin Cum Ex fait référence aux transactions de groupe d’actions avec (cum) et sans (ex) dividendes. Le seul objectif des personnes impliquées était de se faire rembourser l’impôt sur les gains en capital qui n’avait pas été payé.

Le tribunal régional de Bonn a condamné Christian S., ancien représentant en chef de MM Warburg et bras droit d’Olearius, à cinq ans et demi de prison. S. a commencé sa phrase. Un ancien dirigeant de Warburg Invest a également été condamné à trois ans et demi de prison.

C’est plusieurs centaines de millions d’euros

Dans l’acte d’accusation contre Olearius, le parquet accuse le banquier d’être impliqué dans une fraude fiscale de près de 300 millions d’euros. Olearius a « participé au plan du crime », selon les enquêteurs.

Le conseiller le plus important de Warburg dans les accords cum-ex était l’avocat fiscaliste Hanno Berger, qui a été condamné à huit ans de prison par le tribunal. Selon le procureur, Olearius aurait lui-même investi des millions dans Cum-Ex par le biais d’une société d’investissement. Olearius a jusqu’à présent rejeté toutes les allégations.

La banque elle-même a depuis pris ses distances avec l’entreprise. « L’évaluation fiscale du groupe Warburg sur les transactions cum-ex s’est avérée incorrecte », indique-t-il sur son site Internet. « Les membres du conseil de surveillance et du conseil d’administration de MM Warburg & Co désapprouvent les arrangements fiscaux illégaux de toute nature. »

L’affaire Olearius est également politiquement chargée car il y avait une relation étroite entre le banquier et le chancelier Olaf Scholz alors qu’il était encore le premier maire de Hambourg. Il y a eu plusieurs réunions entre Olearius et Scholz en 2016 et 2017 en ce qui concerne l’éventuelle récupération des taxes sur les accords cum-ex. En un an, le bureau des impôts de Hambourg a renoncé à la réclamation, bien que des enquêtes soient déjà en cours. Le ministère fédéral des Finances est ensuite intervenu et a donné des instructions.

Scholz a jusqu’à présent rejeté toutes les allégations d’influence politique. La commission d’enquête du Parlement de Hambourg veut l’interroger pour la troisième fois.

Olearius a au moins gagné du temps en limogeant le juge. Une décision du tribunal sur l’admission de l’acte d’accusation n’est pas attendue avant l’été au plus tôt.

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