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- La date limite pour payer tout impôt sur le revenu des particuliers que vous devez est le 15 avril 2024.
- Ne pas produire et payer à temps entraînera une pénalité de 5 % par mois sur tout impôt et intérêt impayés.
- Si vous manquez la date limite de déclaration mais ne devez aucun impôt, votre remboursement sera retenu jusqu’à trois ans jusqu’à ce que vous produisiez votre déclaration.
Il s’écoule généralement beaucoup de temps entre le moment où vous recevez tous les documents nécessaires pour préparer votre déclaration de revenus et la date limite pour la soumettre.
Mais si vous ne pensez pas être en mesure de rassembler les documents et de produire votre déclaration de revenus fédérale à temps, assurez-vous de demander une prolongation auprès de l’IRS.
Une prolongation d’impôt repoussera la date d’échéance de votre déclaration de six mois à compter de la date limite de déclaration du 15 avril 2024, mais vous êtes toujours censé calculer et payer tout impôt que vous devez avant la date d’échéance, ou établir un plan de paiement avec l’IRS.
Si la date limite de dépôt va et vient et que l’IRS n’a aucune nouvelle de vous, vous pouvez vous attendre à une pénalité.
Types de pénalités fiscales
En règle générale, deux pénalités distinctes pourraient s’appliquer à votre facture fiscale si vous ne respectez pas la date limite fiscale d’avril. Il y a des frais de retard pour ne pas payer ce que vous devez à l’IRS et il y a des frais de retard pour ne pas produire de déclaration pour déclarer ce que vous devez. Si vous ne faites ni l’un ni l’autre, les frais peuvent s’accumuler.
Défaut de paiement
Disons que vous produisez une déclaration de revenus et qu’elle indique que vous devez un solde de 500 $, mais que vous n’envoyez pas de paiement à l’IRS avant le 15 avril. Cela entraînera une pénalité pour défaut de paiement de 0,5 % du solde d’impôt impayé. — dans ce cas, 2,50 $ — pour chaque mois ou partie de mois où l’impôt n’est pas payé. La pénalité maximale est de 25 % de vos impôts impayés.
Défaut de déposer
Si vous ne produisez pas de déclaration de revenus fédérale, l’IRS calculera si vous devez de l’argent.
Si vous attendez un remboursement d’impôt, il n’y a pas de pénalité, mais vous n’obtiendrez pas votre remboursement tant que vous n’aurez pas déposé votre déclaration. Vous disposez de trois ans à compter de la date d’échéance de votre déclaration de revenus pour déposer et demander votre remboursement. Après cela, l’argent retourne au Trésor américain.
Si vous devez de l’argent et ne produisez pas de déclaration de revenus, l’IRS facturera une pénalité de 5 % des impôts impayés pour chaque mois ou partie du mois pendant lequel le solde reste impayé. Étant donné que la pénalité pour non-paiement s’applique également, vous devez 5 % de l’impôt impayé pour chaque mois ou partie de mois jusqu’à ce que vous produisiez votre déclaration.
Lorsque votre déclaration est produite plus de 60 jours après la date d’échéance, elle est soumise à une pénalité minimale égale au moindre de 100 % de l’impôt à payer sur votre déclaration ou de 485 $, selon les règles de l’IRS. Il y aura également des intérêts courus sur votre solde égaux au taux fédéral à court terme majoré de 3 % – ou 8 %, à compter d’avril 2024.
Pénalité fiscale pour sous-paiement des impôts estimés
Les personnes qui gagnent un revenu en dehors du travail W-2, comme les travailleurs indépendants, les travailleurs de l’économie des petits boulots et certains propriétaires de petites entreprises, sont tenues de payer des impôts estimés sur leurs revenus à intervalles fixes tout au long de l’année. Les paiements sont dus les 15 avril, 15 juin, 15 septembre et 15 janvier.
Vous pouvez utiliser le formulaire 2210 pour déterminer si vous avez sous-payé et de combien, ou attendre de recevoir un avis et une facture de l’IRS par la poste.
Éviter les pénalités fiscales
Si vous n’avez pas payé le montant d’impôt sur le revenu que vous étiez censé payer tout au long de 2023, vous devrez peut-être l’IRS à la date limite fiscale du 15 avril. Vous pouvez utiliser un logiciel fiscal ou consulter un fiscaliste pour calculer votre facture.
Il est important de déclarer ce que vous devez, le cas échéant, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus et de la payer – ou de payer autant que vous le pouvez – avant la date limite.
Mais tout le monde n’est pas obligé de déclarer ses impôts. Si vous avez effectué plus que la déduction standard pour votre âge et votre statut de déclaration, si vous avez demandé un revenu de chômage ou si vous étiez travailleur indépendant et avez gagné au moins 400 $ au cours de l’année, vous devez produire une déclaration de revenus auprès de l’IRS. Certaines personnes à charge peuvent également être tenues de déposer une déclaration.
Voici les montants des déductions forfaitaires pour 2023 et 2024 :
Ceux dont la facture fiscale est nulle ou négative ne sont pas tenus de déposer une déclaration, à moins qu’ils ne souhaitent demander des crédits remboursables, tels que le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC), ou que leur employeur ait retenu de l’impôt tout au long de l’année et qu’ils souhaitent obtenir un remboursement. .
Comment réagir à une pénalité fiscale
Demander une réduction de pénalité
Si vous n’avez pas accumulé de pénalités pour défaut de déclaration ou de paiement d’impôts au cours des trois dernières années, l’IRS peut accepter de pardonner vos frais de retard. D’autres types d’allègement des pénalités peuvent être disponibles si vous avez été touché par une maladie grave, une catastrophe naturelle ou un autre événement perturbateur.
Appelez le numéro IRS figurant sur la lettre que vous avez reçue par courrier vous informant de votre pénalité.
Contester la sanction
Si vous pensez que votre avis de pénalité fiscale a été envoyé par erreur ou que les informations sont incorrectes d’une manière ou d’une autre, appelez le numéro IRS indiqué sur la lettre que vous avez reçue. Mais lisez attentivement : certains avis incluent des instructions spécifiques et des délais pour contester une pénalité.
Mise en place d’un plan de paiement
Si la pénalité a été facturée parce que vous n’avez pas les moyens de payer votre facture, contactez l’IRS dès que possible. Vous pourrez peut-être mettre en place un plan de paiement, ce qui est souvent une meilleure option que d’accumuler un solde sur votre carte de crédit.
L’IRS propose des plans de paiement raisonnables à des taux d’intérêt bien inférieurs à ceux de la plupart des banques. Vous pourrez peut-être même régler la facture pour un montant inférieur à ce que vous devez, demander une offre de compromis ou demander un report jusqu’à ce que vous puissiez effectuer un paiement. Les offres de compromis et les demandes d’ajournement nécessitent des documents supplémentaires et doivent être approuvées par l’IRS.
FAQ sur les pénalités fiscales pour production tardive
Vous pouvez bénéficier d’un allègement de pénalité fiscale en fonction de votre situation ou être en mesure d’élaborer un plan de paiement. Contactez l’IRS au numéro indiqué sur votre avis envoyé par la poste.
Un allègement de pénalité peut être disponible s’il s’agit de votre première pénalité fiscale ou si votre capacité à payer ou à déclarer à temps a été affectée par une maladie grave, une catastrophe naturelle ou un autre événement perturbateur.
Les travailleurs indépendants peuvent éviter les pénalités pour sous-paiement des impôts estimés en s’assurant qu’ils paient au moins 90 % de leur obligation fiscale de l’année en cours ou 100 % de l’impôt à payer de l’année précédente (ou 110 % de l’impôt à payer de l’année précédente si leur montant brut annuel ajusté le revenu dépassait 150 000 $).
Des intérêts sont facturés sur l’impôt que vous devez à l’IRS. Les pénalités sont calculées sur le montant total, soit la facture impayée plus les intérêts.
L’IRS déterminera au cas par cas si une personne avait un « motif raisonnable » de déclarer ou de payer ses impôts en retard et pourra renoncer à sa pénalité. Les raisons valables n’incluent pas le manque de connaissances, le recours à un fiscaliste ou les erreurs et oublis.
Tanza est un professionnel du CFP® et ancien correspondant de Personal Finance Insider. Elle a détaillé l’actualité des finances personnelles et a écrit sur taxes, investir, retraite, création de richesse, et gestion de la dette. Elle a dirigé un bulletin d’information bihebdomadaire et un colonne répondant aux questions des lecteurs sur l’argent. Tanza est l’auteur de deux ebooks, Un guide pour les planificateurs financiers et "Le forfait d’un mois pour maîtriser votre argent."En 2020, Tanza était la responsable éditoriale de Master Your Money, une série originale d’un an fournissant des outils financiers, des conseils et de l’inspiration aux millennials.Tanza a rejoint Business Insider en juin 2015 et est une ancienne élève de l’Université d’Elon, où elle a étudié le journalisme. et italien. Elle est basée à Los Angeles.« />