Cet article aborde l’importance de la planification successorale pour éviter les droits de succession, souvent causés par des préoccupations émotionnelles. Il explique que, en transmettant des biens de son vivant et en survivant sept ans, on peut réduire l’impôt. Les couples ont des avantages fiscaux spécifiques, bien que la complexité et la peur de perdre le contrôle freinent souvent les individus. Le texte encourage une réflexion précoce sur la gestion des actifs afin de optimiser la transmission familiale tout en maintenant une qualité de vie.
À moins que vous ne soyez extrêmement riche, il n’y a aucune raison de payer des droits de succession. Vous pouvez transmettre une quantité importante de biens sans impôt, tant que vous le faites de votre vivant et que vous survivez pendant sept ans après la donation.
Si vous préférez ne pas tout transmettre, ce qui est compréhensible, il existe plusieurs abattements vous permettant de conserver une somme importante sans que vos héritiers n’aient à régler des droits de succession à votre décès.
Avec plus de 34 ans d’expérience dans le domaine des finances, j’ai remarqué que la douleur financière qui accompagne le décès d’un proche entraîne souvent le paiement de droits de succession non pas en raison de règles compliquées ou de la gestion d’une grande richesse, mais à cause de problèmes émotionnels.
Dans de nombreuses familles, le même schéma se reproduit. Roy Jenkins, ancien chancelier travailliste, a un jour qualifié les droits de succession de « taxe volontaire payée par ceux qui craignent leurs héritiers plus qu’ils ne détestent le fisc ». Bien que des exceptions existent, ses propos résonnent souvent. Les craintes courantes se retrouvent chez de nombreuses personnes : « Et si je donne de l’argent à ma fille, qui finira par le transmettre à mon gendre?” ou “Que se passerait-il si mes enfants dépensaient mes économies pour des achats superflus comme des vacances ou des montres de luxe ?”.
Des doutes surgissent également concernant la capacité de leurs enfants à gérer de grandes sommes d’argent, surtout en tenant compte de leurs précédentes erreurs financières. Par exemple, certains craignent que leurs enfants investissent dans une entreprise qui pourrait échouer.
De nombreuses personnes laissent à leurs proches une facture d’héritage évitable parce qu’elles évitent de penser à leur propre mortalité ou qu’elles imaginent avoir plus de temps qu’en réalité. Un couple que j’ai connu a même refusé d’écrire un testament, pensant que cela attirerait le malheur.
Cependant, les droits de succession sont un problème croissant que beaucoup de personnes ne peuvent plus se permettre d’ignorer. La hausse des valeurs des actifs et le gel de la limite des frais d’héritage à 325 000 £ depuis 2009, qui devrait rester inchangée jusqu’en avril 2028, font que de nombreuses successions modestes sont désormais concernées par l’impôt sur les successions.
Les couples mariés ou en partenariat civil ont la possibilité de cumuler leurs abattements, permettant ainsi un transfert conjoint de 650 000 £ sans imposition. En outre, les biens peuvent être échangés entre eux sans entraîner de droits de succession.
Toute somme allant au-delà de ces limites est soumise à un impôt fixe de 40%, bien qu’un abattement supplémentaire existe pour la transmission d’une résidence familiale d’une valeur inférieure à 2 millions de livres sterling.
Il est également important de noter qu’il n’y a aucun droit de succession sur les dons provenant d’un revenu excédentaire régulier.
Même si votre patrimoine dépasse vos abattements de votre vivant, la plupart des factures fiscales peuvent être évitées ou réduites par une planification successorale prudente.
Une des inquiétudes les plus fréquentes – et souvent difficile à surmonter – est la peur de manquer d’argent après avoir donné une partie importante de sa fortune à sa famille pendant sa vie. Cette préoccupation est légitime et est prise au sérieux par les planificateurs financiers.
Pourtant, il est surprenant de constater que même les personnes très fortunées gardent des réserves, malgré des patrimoines clairement suffisant pour subvenir à leurs besoins, même en cas de frais médicaux élevés.
Profiter de l’argent que vous avez gagné pourrait enrichir votre qualité de vie tout en diminuant la facture fiscale sur ce qui restera après votre décès.
Il existe des stratégies ingénieuses pour retirer de l’argent de votre succession afin de le transmettre à vos enfants, tout en vous assurant d’en avoir accès si vous en avez besoin. Par exemple, un héritage peut être placé dans un trust, vous permettant de conserver un accès limité aux fonds donnés, tout en minimisant les droits de succession.
Si vous désirez conserver un accès en cas de besoin, il est essentiel de ne pas dépasser la « nil-rate band », soit 325 000 £ (ou 650 000 £ pour un couple) sur une période de sept ans. Si vous avez un patrimoine conséquent ou souhaitez