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Lorsque vous abordez vos impôts, il peut parfois être difficile de savoir s’il faut détailler ou opter pour une déduction forfaitaire.
Selon les professionnels de la fiscalité, le détail n’a généralement de sens que si vos déductions détaillées totalisent plus que la déduction standard actuelle de 13 850 $ pour un seul déclarant et de 27 700 $ pour un couple marié.
Voici ce que vous devez savoir :
Déduction forfaitaire versus détail
Pour la grande majorité des déclarants, la déduction forfaitaire est la voie à suivre. « En règle générale, les contribuables dont le total des déductions détaillées est inférieur à la déduction standard (en fonction de leur statut de déclaration) bénéficieront de la déduction standard. Cependant, si le total des déductions détaillées du contribuable est supérieur à sa déduction standard, il doit le détailler », explique Kathy Pickering, directrice des impôts chez H&R Block.
Il existe cependant quelques exceptions et certains éléments à considérer que les gens oublient parfois.
« Une situation dans laquelle il peut être avantageux de détailler est celle où le contribuable est déclaré comme personne à charge dans la déclaration d’un autre contribuable et que sa déduction standard est limitée », a déclaré Pickering.
Les déductions peuvent inclure les montants payés pour les impôts sur le revenu nationaux et locaux éligibles, les impôts fonciers, les impôts fonciers personnels, les intérêts hypothécaires, les pertes dues à des catastrophes, les dons à des œuvres caritatives et une partie des frais médicaux et dentaires, entre autres.
Selon Tom O’Saben, directeur du contenu fiscal et des relations gouvernementales à la National Assn. des fiscalistes, les trois déductions potentielles les plus importantes pour la plupart des gens sont les intérêts hypothécaires, les dons de bienfaisance et les taxes nationales et locales éligibles (connues sous le nom de SALT), qui pour la plupart des gens sont désormais plafonnées à 10 000 $.
Déductions pour les travailleurs indépendants ou les propriétaires d’entreprise
« Pour le propriétaire d’une petite entreprise, presque toutes les dépenses professionnelles déductibles d’impôt proviennent de son chéquier. Les capturer est la partie la plus facile. Mais il y a certaines choses qu’il est facile de manquer », déclare Keith Hall, directeur général de la National Assn. pour les travailleurs indépendants (et un CPA lui-même).
L’utilisation d’une voiture pour une petite entreprise est une chose. Tenez un journal dans votre voiture. Lorsque vous allez voir un client ou que vous vous rendez à la poste ou dans un magasin de fournitures, notez ces kilomètres. Ils s’additionnent; 65,5 cents par mile sont autorisés en déduction pour 2023.
La déduction pour bureau à domicile est également facile à ignorer. Si vous disposez d’un bureau à domicile dédié à votre entreprise, 5 $ par pied carré peuvent être déduits.
Les cotisations au fonds de retraite peuvent également être déduites, explique Hall. Ces contributions permettent aujourd’hui d’économiser de l’argent des contribuables. De nombreux propriétaires de petites entreprises disposent d’un fonds de pension simplifié pour les employés.
« Le SEP est aussi simple à ouvrir que l’ouverture d’un compte bancaire et ils peuvent verser jusqu’à 20 % de leurs bénéfices sur ce compte, et c’est déductible d’impôt », explique Hall.
Déductions au-dessus et en dessous de la ligne
Pickering souligne qu’il existe deux types de déductions à considérer : au-dessus de la ligne et en dessous de la ligne.
« Les déductions au-dessus de la ligne peuvent être réclamées sans avoir besoin de détailler vos déductions et peuvent toujours être réclamées en réclamant également la déduction forfaitaire. Les déductions en dessous de la ligne ne peuvent être réclamées que si le contribuable détaille ses déductions », explique Pickering.
Une déduction au-dessus de la ligne courante concerne les intérêts payés sur les prêts étudiants. Cela peut être effectué même si la déduction forfaitaire est appliquée au lieu de déductions détaillées.
O’Saben dit que d’autres déductions supérieures à considérer sont de 300 $ par déclarant (600 $ pour un couple marié qui sont tous deux enseignants) pour les enseignants de la maternelle à la 12e année sur les dépenses non remboursées utilisées en classe, telles que les lingettes désinfectantes et les masques de protection. . Et les militaires qui voyagent devraient également penser à inclure des déductions pour les dépenses non remboursées, dit-il.
D’un autre côté, les intérêts admissibles qu’un propriétaire paie sur son prêt hypothécaire constituent une déduction inférieure à la limite, disponible uniquement à ceux qui optent pour des déductions détaillées au lieu de prendre la déduction standard.
D’autres déductions inférieures à la ligne à considérer sont les frais médicaux, bien qu’ils doivent dépasser 7,5 % du revenu brut pour être éligibles, explique O’Saben.
« Dans la plupart des cas, la liste des déductions ne peut pas inclure les primes d’assurance maladie, car celles-ci étaient généralement déduites de leur salaire avant impôts. Cela ne peut pas non plus inclure des suppléments en vente libre ou des activités facultatives comme la chirurgie plastique. De plus, ces dépenses doivent avoir été entièrement payées », dit-il.
«Je fais de la fiscalité depuis plus de 33 ans et je dis toujours à mes clients que c’est la réalité de l’argent dépensé qui déterminera ce résultat.»
Vérifiez les déductions spécifiques à l’État et à l’industrie
Parfois, il est judicieux de vérifier auprès de votre État les déductions spécifiques à l’État, explique O’Saben.
«Je suis dans l’Illinois, où ils autorisent un crédit de matériel pédagogique pour les enseignants de la maternelle à la 12e année jusqu’à 500 $. Cela représente une réduction de 500 $ de vos impôts », dit-il.
Contrairement aux déductions, qui réduisent votre revenu imposable, les crédits réduisent votre facture fiscale finale.
Roth écrit pour Associated Press.