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Chère Liz : Ma mère et son deuxième mari sont mariés depuis plus de 25 ans. Ils ont tous deux la soixantaine. Je suis son unique enfant. Mère a créé un testament dont je suis l’unique bénéficiaire. Elle possède trois propriétés, dont deux ici en Californie et une à l’étranger. Ai-je des raisons de craindre que les souhaits de ma mère soient contestés par son deuxième mari ou par mon père, qui vit également en Californie, et dont elle a divorcé il y a plus de 33 ans ?
Répondre: N’importe qui peut contester un projet successoral. Cela ne veut pas dire qu’ils réussiront. Par exemple, un conjoint divorcé depuis longtemps n’aurait probablement pas beaucoup de qualité pour contester un testament.
Cependant, un conjoint actuel pourrait annuler les legs si les propriétés étaient achetées pendant le mariage, car la Californie est un État de propriété communautaire.
Cela signifie que les biens acquis pendant le mariage sont généralement considérés comme appartenant en commun. Même si les propriétés ont été acquises avant le mariage, le conjoint actuel pourrait contester avec succès le testament s’il contribuait à une propriété — en aidant à payer l’hypothèque, par exemple.
Les chances de réussite d’un défi sont plus grandes si votre mère essaie de faire sa propre planification successorale plutôt que de demander l’avis d’un expert. Le fait qu’elle ait créé un testament, plutôt qu’une fiducie vivante – ce qui évite l’homologation et qui est généralement conseillé en Californie – est préoccupant. De plus, léguer un bien à l’étranger peut s’avérer pour le moins compliqué.
Votre mère aurait intérêt à consulter un avocat expérimenté en planification successorale qui pourra évaluer sa situation et lui proposer des recommandations sur la meilleure façon de structurer son plan successoral. Vous pouvez l’aider à trouver quelqu’un en demandant des recommandations à des amis et à des professionnels de la finance. Si elle rechigne au prix, proposez-lui de payer la facture si vous le pouvez. Vous éviterez probablement des tracas et des coûts futurs, cela devrait donc être un bon investissement.
Dépenses universitaires et 529 plans
Chère Liz : Vous avez écrit sur ce qu’il faut faire avec l’argent restant dans 529 plans d’épargne-études. Notre petit-fils est allé dans une grande université d’État avec des frais de scolarité peu élevés. Pour gérer cela à l’avance, nous avons soigneusement retiré chaque année certains fonds « excédentaires ». Celui-ci doit être payable à l’étudiant bénéficiaire. L’impôt sur les distributions non admissibles s’applique uniquement aux revenus, et non aux cotisations, et sera négligeable tant que l’étudiant est au collège et n’a aucun revenu ou un revenu très faible. Nous avons payé notre CPA pour préparer les déclarations de revenus. Nous avons utilisé cette somme pour payer des frais de subsistance, de déplacement et autres « non éligibles ». Je recommande également aux parents d’ouvrir un compte d’épargne universitaire en plus d’un 529, car la définition stricte des coûts éligibles laisse de côté de nombreuses dépenses.
Répondre: Les colonnes précédentes ont mentionné que les retraits de 529 régimes peuvent être libres d’impôt lorsqu’ils sont utilisés pour payer des dépenses admissibles, qui comprennent les frais de scolarité, les frais, les livres et certains frais de subsistance, comme le logement et les repas sur le campus ou les dépenses de subsistance hors campus jusqu’à concurrence du montant du collège. plafonds de « coût de participation », qui sont indiqués sur son site.
Les autres dépenses courantes, telles que le transport et l’assurance maladie, ne sont généralement pas considérées comme admissibles. Les retraits qui ne sont pas admissibles entraîneront non seulement des impôts sur la partie gains du retrait, mais également des pénalités. La pénalité fédérale est de 10 %, a déclaré Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax & Accounting.
Votre approche pourrait être un bon moyen d’utiliser les 529 fonds excédentaires, à condition que vous soyez raisonnablement sûr que votre petit-enfant n’aura pas besoin d’argent pour ses études supérieures et que vous n’êtes pas intéressé par d’autres options, comme nommer un autre membre de la famille comme bénéficiaire ou rouler jusqu’à 35 000 $, sous réserve des plafonds de cotisation annuels, dans un Roth IRA pour votre petit-enfant. (L’option de roulement Roth est nouvelle cette année et s’applique uniquement aux comptes datant d’au moins 15 ans. En 2024, jusqu’à 7 000 $ peuvent être transférés pour une personne de moins de 50 ans, en supposant qu’elle ait au moins autant de revenus gagnés.)
Comme vous l’avez souligné, il est important de veiller à ce que les retraits non admissibles soient versés à l’étudiant si l’idée est de minimiser la ponction fiscale. Sinon, les taxes seraient calculées sur la base du taux d’imposition du titulaire du compte.
« Si les grands-parents conservaient les gains excédentaires, ils seraient imposés aux grands-parents plus une pénalité de 10 %, il serait donc presque toujours préférable que les fonds excédentaires soient versés et imposés au bénéficiaire », Luscombe dit.
Distributions caritatives qualifiées
Chère Liz : C’est l’année où j’ai eu 73 ans et je prévois comment prélever ma distribution minimale requise de mes comptes IRA et 403(b). Je sais grâce à une recherche Google que je peux rediriger cette distribution vers des associations caritatives sans être imposé, jusqu’à un certain montant. Cependant, la société de services financiers qui détient mon argent 403(b) me dit qu’elle ne peut pas faire cela et qu’elle ne s’engagera pas. Ils disent de prendre l’argent, de payer les impôts, puis d’en faire don et d’accepter la déduction fiscale. Pourquoi rendraient-ils cela difficile ?
Répondre: Parce qu’ils ont raison. Vous ne pouvez pas effectuer une distribution caritative admissible à partir d’un régime de retraite d’employeur. Cette option n’est disponible que pour les IRA.
Liz Weston, planificatrice financière certifiée, est chroniqueuse en finances personnelles pour le Los Angeles Times et Portefeuille Nerd. Les questions peuvent lui être envoyées au 3940 Laurel Canyon, n° 238, Studio City, CA 91604, ou en utilisant le formulaire « Contact » à l’adresse www.asklizweston.com.