Le procès pénal de l’organisation Trump a commencé lundi à New York, alors que l’entreprise familiale de l’ancien président est accusée d’avoir fraudé les autorités fiscales de la ville, de l’État et fédérale pendant 15 ans en offrant des avantages financiers non officiels à ses dirigeants.
Les arguments d’ouverture ont commencé dans l’affaire très médiatisée, avec le juge par intérim de la Cour suprême de New York, Juan Merchan, présidant le procès. Les procureurs du bureau du procureur du district de Manhattan ont déclaré aux jurés que deux des sociétés de Donald Trump – la Trump Corp. et la Trump Payroll Corp. – avaient participé à un stratagème visant à indemniser illégalement les cadres avec des avantages somptueux afin de les aider à échapper aux charges sociales.
« Cette affaire concerne la cupidité et la tricherie – tricherie sur les impôts », a déclaré Susan Hoffinger, chef de la division des enquêtes du procureur de district.
Bien que ce soit sa société qui soit actuellement jugée, Trump lui-même n’est accusé d’aucun acte répréhensible – bien que les procureurs n’aient pas encore décidé s’il pourrait faire face à des accusations criminelles à l’avenir. Trump n’était pas présent dans la salle d’audience, pas plus que ses trois enfants aînés qui ont tous occupé des postes clés dans l’entreprise.
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Le procureur du district de Manhattan, Alvin Bragg, a commencé à enquêter sur Trump et les pratiques financières de son entreprise il y a plus de trois ans, après s’être rendu deux fois devant la Cour suprême des États-Unis pour avoir accès à ses dossiers fiscaux. La Trump Organization est la société holding des immeubles, terrains de golf et autres actifs de l’ancien président.
L’année dernière, la société et son ancien directeur financier, Allen Weisselberg, ont été inculpés dans ce que les procureurs ont qualifié de stratagème de fraude fiscale « vaste et audacieux ». livres avantages.
Weisselberg, 75 ans, a plaidé coupable à 15 accusations de crime en août et a blâmé le stratagème sur lui-même et sur d’autres cadres supérieurs, tels que le vice-président principal et contrôleur Jeffrey McConney, qui devrait témoigner lundi. Dans le cadre de son accord de plaidoyer qui l’oblige à purger jusqu’à cinq mois de prison à Rikers Island, Weisselberg a accepté de témoigner contre l’entreprise, faisant de lui le témoin vedette des procureurs lors du procès.
L’ancien directeur financier, qui travaille dans l’entreprise depuis près de cinq décennies, a une connaissance intime des questions financières de l’organisation Trump. Mais Weisselberg a refusé de témoigner contre Trump lui-même, et il est donc peu probable qu’il implique l’ancien président ou l’un des membres de la famille Trump lorsqu’il prendra la parole la semaine prochaine. Le témoin a été averti qu’il risquait 15 ans de prison s’il mentait dans son témoignage.
Dans ses arguments d’ouverture, Hoffinger a évoqué les avantages de Weisselberg qu’il avait personnellement reçus en tant que directeur financier de l’entreprise, soulignant que le revenu supplémentaire était « exonéré d’impôt ». Elle a déclaré que les preuves montreront que Weisselberg a éludé plus de 900 000 $ d’impôts en raison de ces avantages, dont certains comprenaient le loyer d’un appartement dans l’Upper West Side, les paiements pour les baux Mercedes-Benz et les frais de scolarité de ses petits-enfants.
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« Nous savons tous que les entreprises ne sont pas des personnes – elles ne peuvent pas penser ou agir par elles-mêmes », a déclaré Hoffinger avant d’expliquer que les entreprises agissent par l’intermédiaire de leurs employés, en particulier les dirigeants ayant le pouvoir de diriger la conduite globale de l’entreprise. La loi exige que les procureurs prouvent que les actions de Weisselberg ont été prises « au nom de » l’entreprise.
Le procureur aurait mentionné le nom de Trump près d’une douzaine de fois dans sa déclaration liminaire, liant l’ancien président au stratagème en affirmant qu’il avait personnellement payé les frais de scolarité des petits-enfants de Weisselberg. Elle a également déclaré que les entreprises de Trump « ont finalement dû nettoyer » leurs pratiques fiscales frauduleuses lorsque son propriétaire a été élu président en 2016.
Pour que la société Trump batte ces accusations, elle devra probablement prouver que Weisselberg ment dans son témoignage. L’avocate de la défense Susan Necheles a fait valoir aux jurés que les actions de Weisselberg étaient ses choix personnels et non prises au nom de l’entreprise. Notant qu’elle appellera désormais Trump le « président Trump », Necheles a déclaré que l’ancien président ignorait que son directeur financier trichait sur ses impôts.
« Cette affaire concerne les déclarations de revenus personnelles de M. Weisselberg et de ces autres employés », a déclaré Necheles aux jurés, ajoutant plus tard qu’ils « ne doivent pas considérer cette affaire comme un référendum sur le président Trump ou sa politique ».
Le jury a également entendu Michael van der Veen, qui représente la Trump Payroll Corp. et a fait partie de la deuxième équipe de défense contre la destitution de Trump. Van der Veen a tenté d’expliquer la loi en disant que les procureurs devaient prouver que les actions de Weisselberg avaient été prises au nom de l’entreprise, mais le juge Merchan lui a dit à plusieurs reprises que c’était le travail du juge d’expliquer la loi.
« La cupidité l’a fait tricher sur ses impôts », a déclaré van der Veen. « Weisselberg l’a fait pour Weisselberg. »