Les investisseurs en crypto-monnaies aux États-Unis doivent déclarer leurs revenus avant le 15 avril 2025, en enregistrant toutes les transactions auprès de l’IRS. Les crypto-monnaies détenues moins d’un an sont imposées comme des revenus ordinaires, tandis que celles détenues plus d’un an bénéficient de taux d’imposition réduits. Les ventes, échanges et dépenses de crypto-monnaies entraînent des obligations fiscales, tandis que le simple fait de détenir ne génère pas d’impôts. Une bonne gestion des transactions est essentielle pour éviter des pénalités.
Points Essentiels à Retenir
-
Les investisseurs en crypto-monnaies aux États-Unis doivent soumettre leur déclaration de revenus pour l’année 2024 avant le 15 avril 2025, en veillant à ce que chaque transaction en crypto soit dûment enregistrée auprès de l’IRS.
-
Les crypto-monnaies détenues moins d’un an sont imposées comme des revenus ordinaires, avec des taux allant de 10 % à 37 %, tandis que les avoirs de plus d’un an bénéficient de taux d’imposition sur les plus-values plus favorables (0 %, 15 % ou 20 %).
-
La vente, l’échange ou la dépense de crypto-monnaies entraînent des obligations fiscales, alors que le simple fait de détenir ou de transférer entre portefeuilles ne génère pas d’impôts.
-
Les activités comme le minage, le staking, les airdrops et les paiements en crypto sont considérées comme des revenus et sont imposées aux taux correspondants.
À l’approche de la saison fiscale, les investisseurs en crypto-monnaies aux États-Unis se trouvent souvent confrontés à des questions et à des incertitudes. Avec la date limite de dépôt des déclarations fiscales fixée au 15 avril 2025, il est essentiel de comprendre les responsabilités fiscales associées aux crypto-monnaies.
Pour beaucoup, déterminer quelles transactions déclenchent un événement imposable peut sembler aussi compliqué qu’un labyrinthe. Une compréhension approfondie des différentes facettes de la déclaration fiscale est cruciale pour s’assurer que les impôts sont correctement déclarés, afin d’éviter des pénalités et de rester en conformité avec l’Internal Revenue Service (IRS). Cet article explore des éléments essentiels comme les tranches d’imposition, les taux et d’autres détails importants.
Comprendre l’Imposition des Crypto-Monnaies par l’IRS
L’Internal Revenue Service, l’agence chargée de la collecte des impôts fédéraux aux États-Unis, traite les crypto-monnaies comme des biens aux fins fiscales. Cela signifie que vous devez payer des impôts sur les gains réalisés lors de la vente, de l’échange ou de la cession de crypto-monnaies. Les gains en capital à court terme, pour les actifs détenus moins d’un an, sont soumis à des taux d’imposition variant de 10 % à 37 %, selon votre tranche de revenu.
Pour les gains en capital à long terme, qui concernent les actifs détenus plus d’un an, des taux réduits de 0 %, 15 % ou 20 % s’appliquent, basés également sur votre revenu imposable.
Lorsque vous vendez des crypto-monnaies à un prix supérieur à leur prix d’achat, vous réalisez un gain en capital. À l’opposé, une vente en dessous du prix d’achat engendre une perte en capital. Il est impératif de déclarer à la fois vos gains et pertes en capital pour l’année au cours de laquelle la transaction s’est produite, les gains étant imposables et les pertes pouvant compenser les gains pour alléger votre charge fiscale.
À l’approche de la date limite du 15 avril 2025, les investisseurs en crypto doivent veiller à ce que toutes leurs transactions soient correctement suivies et déclarées.
Par exemple, si vous avez acquis de l’Ether (ETH) pour 1 000 $ en 2023 et que vous le vendez un an plus tard pour 1 200 $, vous aurez réalisé un profit de 200 $. L’IRS considérera ces 200 $ comme un gain en capital à long terme, imposé selon votre revenu de 2024.
Les impôts peuvent être classés en deux catégories selon le type de transaction :
-
Impôt sur les Plus-Values : Ce type d’impôt s’applique lors de la vente de crypto, de l’utilisation de crypto pour acheter des biens ou des services, ou de l’échange d’une crypto-monnaie contre une autre.
-
Impôt sur le Revenu : Ce type s’applique à la crypto gagnée par le minage, le staking, les paiements pour des services fournis, ou les primes de parrainage provenant d’échanges.
Ces distinctions sont essentielles pour une déclaration précise avant la date limite du 15 avril. Les gains en capital sont soumis à l’imposition, tandis que les pertes peuvent aider à réduire le revenu imposable, d’où l’importance d’une tenue de registres rigoureuse.
Saviez-vous que ? En Australie, le don d’une crypto-monnaie est considéré comme un événement imposable en matière de plus-values (CGT). Le donateur peut être tenu de déclarer des gains ou des pertes en fonction de la valeur marchande de l’actif au moment du transfert, bien que certains dons, comme ceux entre époux, puissent bénéficier d’exemptions. Bien que les règles diffèrent de celles des États-Unis, cela illustre la diversité de la fiscalité des crypto-monnaies à l’échelle mondiale.
Les Taux d’Imposition des Crypto-Monnaies aux États-Unis
Aux États-Unis, le taux d’imposition applicable aux crypto-monnaies est déterminé par votre revenu et la durée pendant laquelle vous avez détenu la crypto-monnaie. Il est crucial pour chaque investisseur de bien comprendre ces éléments afin de préparer ses déclarations fiscales correctement et d’éviter d’éventuelles pénalités.