Éclatement du processus de conte de fées de l’été: poursuites fiscales pénales contre les anciens patrons de la DFB

Le contexte de la procédure est un transfert de 2005. À cette époque, 6,7 millions d’euros ont été transférés de la DFB – d’abord à l’association mondiale de football Fifa et de là au regretté patron d’Adidas, Robert Louis-Dreyfus. La somme a été déclarée comme contribution à un gala pour marquer le début de la Coupe du monde, qui n’a jamais eu lieu. En fait, l’argent était destiné à rembourser un prêt que Franz Beckenbauer, alors responsable de l’organisation de la Coupe du monde, avait reçu en privé de Louis-Dreyfus en 2002.

Comme les enquêteurs l’ont découvert plus tard, il avait été transféré par Beckenbauer sur les comptes du responsable de la FIFA, Mohamed bin Hammam, du Qatar. La raison exacte pour laquelle l’argent est allé au fonctionnaire manifestement corrompu n’est toujours pas claire aujourd’hui.

La DFB a ensuite réclamé le paiement en tant que dépense d’exploitation à des fins fiscales. Le parquet accuse donc les anciens responsables de la DFB d’avoir dissimulé le remboursement et d’avoir déposé une fausse déclaration d’impôts pour l’année du Mondial 2006. Au total, les taxes sur les sociétés, le commerce et les ventes ainsi qu’une surtaxe de solidarité de plus de 13,7 millions d’euros auraient été réduites en faveur de la DFB, selon l’accusation.

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Les enquêteurs ont porté plainte dès le printemps 2018. Mais le tribunal régional (LG) de Francfort n’y a pas vu suffisamment de suspicion et a refusé d’ouvrir la procédure en octobre 2018. Près d’un an plus tard, le tribunal régional supérieur de Francfort a annulé la décision du tribunal régional, autorisé l’acte d’accusation et renvoyé l’affaire devant le tribunal régional.

Les responsables de la DFB et leurs défenseurs ont alors réagi avec incompréhension. Ils nient avec véhémence les allégations.

Les fonctionnaires n’avaient été inculpés que récemment en Suisse, début août 2019. Le parquet fédéral les a accusés de « tromperie malveillante ». Dans le cas de Zwanziger et Schmidt, les accusations étaient qu’ils étaient complices de fraude, et dans le cas de Niersbach, qu’ils aidaient et encourageaient la fraude.

Mais comme le processus n’était pas terminé fin avril 2020, l’affaire est devenue prescrite. Le Tribunal pénal fédéral a alors été confronté à des allégations d’enlèvement, qu’il a rejetées et a évoqué, entre autres, « les circonstances et exigences procédurales liées à la pandémie de coronavirus ».

La DFB renonce à des remboursements d’impôts de plus de 20 millions d’euros

Le délai de prescription en Suisse a désormais également des conséquences sur la procédure allemande. Selon les informations du Handelsblatt, le tribunal régional de Francfort a justifié sa décision par la soi-disant consommation d’accusations pénales. Cela signifie que personne ne peut être condamné plus d’une fois pour un même crime. Cela s’applique à la fois à la condamnation et essentiellement à l’acquittement.

Le tribunal régional a maintenant évalué les affaires des accusés en Suisse et à Francfort comme un acte criminel. « Le tribunal a correctement déterminé que la décision du Tribunal pénal fédéral suisse du 20 mai 2021 de mettre fin à la procédure pénale en vertu de l’article 54 de la Convention de Schengen a eu lieu, puisque les deux procédures pénales portent sur les mêmes faits », ont déclaré les avocats de Schmidt.

Le fait que le procès suisse ne se soit soldé ni par une condamnation ni par un acquittement, mais par la prescription, ne s’opposait pas à l’utilisation d’accusations pénales selon la cour. Interrogé, le tribunal de district a refusé de commenter. Le Trésor public supportera désormais les frais de la procédure.

Les poursuites contre l’ancien secrétaire général de la Fifa Urs Linsi, initialement mis en cause avec le trio DFB, avaient déjà été abandonnées fin 2021 contre paiement d’une exigence monétaire de 150.000 euros. Le ministère public l’avait accusé de complicité d’évasion fiscale. Linsi est légalement innocent.

Si le tribunal régional supérieur de Francfort joint le tribunal régional en matière de clôture de la procédure, le DFB a droit à un remboursement d’impôt élevé du bureau des impôts de Francfort. Parce que l’administration fiscale avait rétroactivement retiré le statut d’association à but non lucratif pour 2006. La DFB a alors remboursé 19,2 millions d’euros d’impôts. Intérêts compris, la DFB devrait désormais recevoir un remboursement de bien plus de 20 millions d’euros.

S’il devait encore y avoir un procès, les responsables encourraient des peines de prison pouvant aller jusqu’à cinq ans ou des amendes s’ils étaient reconnus coupables.

Entre-temps, l’ancien président de la DFB, Zwanziger, a engagé des poursuites pénales contre plusieurs procureurs, enquêteurs fiscaux et juges du tribunal régional supérieur. Il les accuse de pervertir la loi, de persécuter des innocents et d’être infidèles. Il a également l’intention de faire valoir des demandes de dommages-intérêts et d’indemnisation pour douleur et souffrance d’ici la fin de l’année. Le montant exact n’a pas encore été déterminé, mais pas moins de 50.000 euros, comme il l’a expliqué au Handelsblatt.

Suite: Theo Zwanziger porte plainte contre les procureurs