n’est pas une tâche facile. Cela implique de nombreuses recherches sur le meilleur prix à proposer, un bon courtier, sur la vérification de l’authenticité de l’acheteur potentiel, etc. la transaction est terminée.
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Quand devez-vous payer l’impôt sur les plus-values à long terme ?
Vous devez payer l’impôt sur les plus-values à long terme sur la vente d’une propriété résidentielle si vous détenez la propriété depuis plus de 2 ans et si vous avez réalisé un bénéfice sur la vente de la propriété. Le profit est calculé en arrivant à la valeur indexée de la propriété. Si vous détenez le bien depuis moins de 2 ans, vous devez payer l’impôt sur les plus-values à court terme lors de la vente. Aucun avantage d’indexation n’est disponible sur les gains en capital à court terme.
L’impôt sur les plus-values à long terme est appliqué à 20% sur le montant du gain et l’impôt sur les plus-values à court terme dépend de la tranche d’imposition sur le revenu dans laquelle vous vous trouvez.
Comment calculer le montant de l’impôt sur les plus-values à payer ?
Par exemple : si vous aviez acheté un 2 bhk dans une banlieue de Mumbai au cours de l’exercice 2005-2006 pour Rs. 25 lakh et la propriété aujourd’hui (FY 2022-2023) vaut Rs. 1,5 crore, vous devrez payer un impôt sur les gains en capital à long terme sur les gains réalisés après avoir atteint la valeur indexée de la propriété aujourd’hui.
CA, Amol Kabra explique le calcul de cette manière.
(Remarque : Cess et surchage, le cas échéant, seront prélevés sur le Gain en capital à long terme montant.)
La formule appliquée pour calculer la valeur indexée = (Purchase Price*Cost Inflation Index de l’année de vente/Cost Inflation Index de l’année d’achat)
La valeur de l’indice d’inflation des coûts est déclarée par le gouvernement chaque année et peut être consultée sur le site Web informatique. L’indice d’inflation pour l’exercice 2022-2023 a été notifié à 331.
Le coût de l’amélioration peut-il être inclus dans l’indexation ?
Oui, dit CA Amol Kabra. »En plus du coût d’acquisition de la propriété, le coût des améliorations apportées à votre maison peut également être calculé et indexé pour profiter d’avantages supplémentaires » dit-il. Ce montant peut également être déduit du produit de la vente pour arriver aux gains réalisés. Le seul hic, c’est que vous devrez peut-être montrer les frais engagés pour l’amélioration de l’habitat et donc vous devez conserver toutes les factures payées.
Comment investir dans une autre propriété aide-t-il?
Si vous investissez les gains dans une autre propriété, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les gains en capital à long terme. »Cependant, vous devez investir ce montant dans une propriété dans les 2 ans suivant la vente de votre propriété d’origine, si ce que vous achetez est une propriété prête. Même un achat un an avant la date de transfert de votre propriété est autorisé, si vous achetez une maison prête », explique CA Karan Batra, associé directeur, Chartered Club.
Dans le cas où vous achetez une propriété en construction ou que vous construisez une propriété pour vous-même, le délai autorisé est de 3 ans. Si le montant investi dans le nouveau bien est supérieur ou égal aux plus-values que vous avez réalisées, vous n’avez pas à payer d’impôt sur les plus-values. Cependant, si le montant pour lequel la nouvelle propriété est achetée est inférieur aux gains, vous devrez payer l’impôt sur les gains en capital à long terme sur le solde restant. Le solde du produit de vos ventes (à l’exception des gains en capital) peut être investi dans n’importe quel instrument, offert, dépensé, etc.
Dans le cas où vous ne souhaitez pas investir dans l’immobilier, vous pouvez également évaluer la possibilité d’investir dans des obligations à long terme.
Comment investir dans des obligations aide-t-il?
Il n’est pas indispensable d’investir les gains issus de vente de propriété résidentielle dans l’achat d’une autre propriété pour minimiser les dépenses fiscales. Vous pouvez également investir le montant du gain dans des obligations à gains en capital spécifiques. Il s’agit notamment des obligations REC, NHAI, Power Finance Corporation et Indian Railway Finance Corporation qui sont sans risque et offrent des rendements d’environ 5 %.
Le montant investi dans ces obligations n’entraînera aucun impôt sur les plus-values, mais les revenus générés par celles-ci seront imposés comme un revenu. Le solde du produit (à l’exception des gains réalisés) peut être investi dans n’importe quel instrument et il n’entraînera pas d’impôt sur les gains en capital à long terme. Il peut être investi dans votre entreprise, les marchés boursiers, peut être doué, etc.
Les obligations ne peuvent cependant être remboursées qu’après 5 ans et le montant maximum que vous pouvez investir est de Rs. 50 lakh. L’investissement doit être réalisé dans les 6 mois suivant la vente de votre bien.
Faut-il investir dans l’immobilier ou les obligations ?
- Montant des gains réalisés : Dans le cas où le montant des bénéfices que vous réalisez ne dépasse pas Rs. 5 à 6 lakh, il peut être judicieux d’investir simplement les gains dans des obligations à plus-values, plutôt que de dépenser à nouveau beaucoup pour créer une propriété.
- Votre besoin : Au cas où vous auriez besoin d’un autre actif pour votre propre usage ou pour un don, vous devriez investir les gains dans une nouvelle propriété.
- Le loyer prévu : Quel loyer attendez-vous du nouveau bien dans lequel vous investissez ? Une vérification du montant qu’il rapportera devrait vous aider à choisir entre investir dans des obligations et investir dans une propriété.
- Les rendements obligataires ne sont pas élevés : Le montant investi dans des obligations à gains en capital est sûr car elles sont émises par des sociétés appartenant au gouvernement. Cependant, les rendements sont de 5%, ce qui est inférieur aux taux d’inflation en vigueur. De plus, les intérêts gagnés sur ceux-ci ne sont pas composés d’année en année.
Est-ce que je bénéficie d’un avantage fiscal sur les gains en capital si je possède plus d’une maison ?
Oui, dit CA Karan Batra. Il n’y a pas de limite au nombre de maisons que vous possédez afin de vendre et de profiter de l’avantage fiscal sur les gains en capital. Qu’il s’agisse de la deuxième ou de la troisième maison que vous possédez, tant que l’actif vendu est une maison résidentielle et que vous avez réinvesti le montant des gains en capital dans une propriété résidentielle, vous pouvez bénéficier de l’impôt sur les gains en capital.
Pouvez-vous investir les gains dans plus d’une maison?
Oui, vous pouvez investir les gains dans plus d’une maison et toujours bénéficier d’un avantage fiscal sur les gains en capital sur le montant investi. »Cependant, cela n’est autorisé qu’une seule fois dans votre vie », déclare CA Batra. Cela aide un vendeur qui souhaite créer deux actifs pour sa progéniture.
Que puis-je faire avec les plus-values immédiatement après la vente ?
Dans le cas où la propriété que vous souhaitez acheter n’est pas immédiatement disponible, vous pouvez placer le montant de vos gains et le solde sur votre compte d’épargne, un dépôt fixe, un fonds commun de placement liquide ou vous pouvez le dépenser. Cependant, vous devez savoir que si vous souhaitez profiter de l’avantage des gains en capital, vous devez placer le montant de votre gain dans un régime de compte de gains en capital (géré par des banques désignées par le gouvernement) avant la date de dépôt des déclarations pour cette année.
Si cela ne me dérange pas de payer des impôts, où puis-je garer mon argent ?
Si vous avez décidé de payer l’impôt sur les gains en capital à long terme, il est préférable de payer l’impôt immédiatement, sinon les intérêts de retard de paiement de l’impôt deviendront applicables. Toute la gamme d’options s’offre à vous pour investir si vous êtes d’accord avec le paiement de l’impôt sur les gains en capital. Vous pouvez regarder les actions, les fonds communs de placement, le PPF, l’or, etc.