Un crédit d’impôt est l’un des avantages les plus satisfaisants que vous puissiez obtenir lors de la préparation de votre déclaration.
Contrairement à une déduction, qui diminue les revenus sur lesquels vous serez imposé, un crédit d’impôt réduit votre impôt global dû. Le résultat peut signifier que des centaines de dollars seront supprimés de votre facture ou ajoutés à votre remboursement.
« Avec un crédit, vous bénéficiez d’un avantage de 100 % », a déclaré Andrew King, vice-président de la politique fiscale et de la recherche chez Goldman Sachs Ayco Personal Financial Management. « C’est une récupération complète des impôts que vous auriez autrement à payer. »
Certains crédits d’impôt s’appliquent à une grande partie de la population, tandis que d’autres sont spécialisés pour encourager une activité économique spécifique. Avant de produire votre déclaration, voici quelques crédits d’impôt que vous voudrez peut-être examiner.
Crédit d’impôt sur les revenus du travail
Le crédit d’impôt sur le revenu gagné, ou EITC, est l’un des allégements fiscaux les plus courants, conçu pour aider à alléger le fardeau des familles à revenu moyen et faible.
Pour l’année d’imposition 2021, 4 déclarants sur 5 ont demandé ce crédit d’impôt, avec un avantage moyen supérieur à 2 000 $. La valeur totale de ces crédits était d’environ 64 milliards de dollars, a indiqué l’IRS.
Mieux encore, l’EITC est ce qu’on appelle un crédit d’impôt « remboursable ». Cela signifie que si le montant du crédit est supérieur à votre impôt dû, le gouvernement vous paiera la différence.
Comme son nom l’indique, l’admissibilité à l’EITC dépend principalement de vos revenus et vous devez avoir travaillé pour bénéficier du crédit. Pour l’année d’imposition 2022, les limites de revenu varient de 16 480 $ à 59 187 $, selon votre statut de déclaration.
Il existe quelques autres exigences, notamment :
— Vous ne pouvez pas avoir plus de 10 300 $ en revenus de placement.
— Tout le monde sur votre déclaration de revenus doit avoir un numéro de sécurité sociale valide.
Crédit d’impôt pour enfants
Si vous avez utilisé le crédit d’impôt pour enfants, ou CTC, dans le passé, il est important de se rappeler que cette prestation pour les familles avec enfants a subi des changements importants.
Pendant la pandémie, le gouvernement a temporairement augmenté le montant du crédit, offrant des milliers de dollars d’aide supplémentaire à certaines familles. Mais en 2022, le crédit est revenu à ses niveaux antérieurs. Les contribuables qui ont vu un gros remboursement l’année dernière grâce au crédit pourraient être déçus lorsqu’ils déposeront cette fois-ci.
Pourtant, la CTC peut effacer une part considérable de votre facture fiscale. La prestation peut atteindre 2 000 $ par enfant admissible, et jusqu’à 1 500 $ sont remboursables. Les personnes ayant des personnes à charge qui ne sont pas admissibles au crédit complet peuvent être admissibles à un crédit pouvant atteindre 500 $.
Les familles avec enfants de moins de 17 ans sont généralement éligibles au crédit d’impôt pour enfants tant que leurs enfants ont des numéros de sécurité sociale valides. Cependant, le montant que vous pouvez demander dépend de vos revenus.
Le crédit commence à disparaître une fois que votre revenu brut ajusté dépasse 200 000 $, ou 400 000 $ pour les personnes mariées qui déposent conjointement. À partir d’un certain niveau de revenu, la prestation cesse entièrement.
Crédit d’opportunité américain, crédit d’apprentissage à vie
Le crédit d’opportunité américain et le crédit d’apprentissage à vie sont deux allégements fiscaux axés sur l’éducation qui aident les personnes ayant des dépenses telles que les frais de scolarité. Les deux crédits ont une configuration similaire, mais ils sont adaptés à différents types de coûts.
Le crédit d’opportunité américain est destiné aux étudiants qui poursuivent des programmes menant à un diplôme officiel. Le crédit d’apprentissage à vie, en revanche, peut être utilisé pour d’autres types de formation et d’éducation.
Le crédit d’opportunité américain partiellement remboursable est également plus généreux: les contribuables peuvent réclamer jusqu’à 2 500 $ par étudiant éligible, y compris pour les dépenses autres que les frais de scolarité, comme le matériel de cours. Avec le crédit d’apprentissage à vie non remboursable, vous pouvez réclamer un total de 2 000 $ par déclaration de revenus pour les frais de scolarité seulement, quel que soit le nombre d’étudiants qui seraient admissibles. Vous ne pouvez pas réclamer les deux crédits pour un étudiant.
Les critères d’admissibilité à ces deux crédits pour études varient. Par exemple, le crédit d’opportunité américain ne peut être utilisé que pendant quatre ans d’études postsecondaires, et les étudiants éligibles doivent être inscrits au moins à mi-temps. Le crédit d’apprentissage à vie est plus large et peut s’appliquer aux cours de deuxième cycle ou aux cours de formation professionnelle.
Les crédits ont en commun des critères d’admissibilité de base. Les deux partagent une limite de revenu de 90 000 $ pour les déclarants célibataires et de 180 000 $ pour les personnes mariées qui déposent conjointement.
Rosen écrit pour un site de finances personnelles Nerd Wallet. Cet article a été distribué par l’Associated Press.