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Chère Liz : Veuillez écrire une comparaison de 529 plans d’épargne-études par rapport à l’utilisation d’obligations I pour l’éducation. J’avais donné des cadeaux de bébé de 529 fonds à des petits-enfants avant qu’ils n’aient leur premier anniversaire. Mais en raison de la volatilité du marché, cette année, j’ai égalé ceux avec un financement obligataire pour les enfants. Le plus âgé a maintenant 6 ans, il est donc temps de surmonter les problèmes de pénalité pour les retraits s’ils les utilisent à des fins d’éducation, comme j’espère qu’ils le feront.
Répondre: Comme mentionné dans les colonnes précédentes, les régimes d’épargne-études 529 sont un moyen flexible et fiscalement avantageux d’épargner pour les frais d’études.
L’argent peut être utilisé en franchise d’impôt pour les frais de scolarité privés de la maternelle à la 12e année ainsi que pour les dépenses universitaires éligibles. De plus, jusqu’à 35 000 $ de fonds restants peuvent être transférés dans un Roth IRA.
Les comptes détenus par les parents ont un impact minimal sur l’aide financière, et les comptes détenus par les grands-parents ne sont pas du tout inclus dans les calculs de l’aide financière fédérale.
Les régimes d’épargne universitaires offrent généralement une gamme d’options de placement, y compris des fonds pondérés en fonction de l’âge qui deviennent plus conservateurs avec le temps. La capacité d’investir l’argent signifie que vous avez une bonne chance de générer des rendements qui battent l’inflation au fil du temps, mais vous devez également faire face à des hauts et des bas sur les marchés.
Les obligations I – techniquement, les obligations d’épargne de la série I – présentent également des avantages.
Ce sont des obligations émises par le gouvernement, vous ne pouvez donc pas perdre votre capital, et elles sont conçues pour aider les investisseurs à suivre l’inflation. Les obligations I gagnent un taux fixe pour la durée de vie de 30 ans de l’obligation, qui est actuellement de 0,4 %, plus un taux variable semestriel indexé sur l’inflation (actuellement 3,24 %).
La formule de taux composite pour les obligations I émises de novembre 2022 à avril 2023 est de 6,89 %. Au cours de la période précédente de 6 mois, les obligations ont payé 9,62 %.
Les intérêts sont ajoutés tous les six mois à la valeur de l’obligation, plutôt que payés, de sorte que les propriétaires d’obligations peuvent différer les impôts fédéraux jusqu’à ce que l’obligation soit encaissée. (Les obligations I sont exonérées d’impôts nationaux et locaux.) Et les intérêts peuvent être exonérés d’impôt. si le produit de l’obligation est utilisé pour payer certains frais d’études supérieures.
Cependant, obtenir ce traitement en franchise d’impôt est quelque peu compliqué.
Premièrement, les obligations devraient appartenir aux parents plutôt qu’à vous ou aux petits-enfants. Les dépenses universitaires éligibles doivent avoir été engagées par le propriétaire de l’obligation, le conjoint du propriétaire ou une personne à charge figurant sur la déclaration de revenus fédérale du propriétaire.
Il y a aussi une limite d’âge : le propriétaire de l’obligation doit avoir eu au moins 24 ans avant l’émission des obligations. La possibilité d’obtenir l’exclusion prend fin si le revenu brut ajusté modifié dépasse certaines limites (en 2022, il était de 100 800 $ pour les célibataires ou de 158 650 $ pour les couples mariés déclarant conjointement).
Les obligations I ont d’autres restrictions. Aucun retrait n’est autorisé la première année de propriété. Tout retrait effectué au cours des cinq premières années entraîne une perte de trois mois de revenus d’intérêts.
Les gens peuvent acheter 10 000 $ d’obligations I électroniques chaque année, et ils peuvent utiliser leurs remboursements d’impôt pour acheter 5 000 $ supplémentaires d’obligations I papier.
Les obligations I sont certainement une alternative raisonnable pour l’épargne universitaire, mais les diverses restrictions sur leur achat et leur utilisation peuvent faire de 529 plans d’épargne universitaire une meilleure option pour de nombreuses familles.
Impôts sur le patrimoine d’un conjoint décédé
Chère Liz : Le mari de ma chère amie vient de décéder et elle vend immédiatement toutes ses antiquités par l’intermédiaire d’un commissaire-priseur. Les ventes devraient dépasser largement les 100 000 $ cette année civile. Existe-t-il un moyen de compenser le coup fiscal qu’elle en subira ? Cela s’ajoutera à la vente de la maison au cours de la même année civile.
Répondre: Les colonnes précédentes ont discuté de la « hausse » favorable de l’assiette fiscale qui se produit lorsque quelqu’un décède.
Leurs actifs, y compris au moins la moitié d’une maison en copropriété, sont généralement mis à jour à la valeur marchande actuelle à des fins fiscales. Les plus-values réalisées du vivant du défunt ne sont jamais taxées. Dans les États de propriété communautaire, les deux moitiés des actifs détenus en commun obtiennent généralement cette étape.
La vente aux enchères ne devrait pas générer beaucoup, voire aucune facture fiscale, à moins que la valeur des antiquités ne saute de manière significative entre la date de son décès et la date de la vente.
Il en est de même pour la vente de la maison si l’ami vit dans un état de copropriété. Sinon, elle peut avoir une plus-value potentiellement imposable sur sa moitié de la propriété. Si la vente a lieu dans les deux ans suivant l’année du décès de son mari, elle peut exclure jusqu’à 500 000 $ de bénéfices de la vente de sa maison de son revenu. Sinon, elle peut exclure jusqu’à 250 000 $.
Votre amie devrait consulter un fiscaliste qualifié qui pourra examiner sa situation particulière et lui offrir des conseils personnalisés.
Liz Weston, planificatrice financière agréée, est chroniqueuse en finances personnelles pour NerdWallet. Les questions peuvent lui être envoyées au 3940 Laurel Canyon, n° 238, Studio City, CA 91604, ou en utilisant le formulaire « Contact » sur asklizweston.com.
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