Le leader du marché Binace avait examiné le rachat de FTX, mais après avoir examiné les livres, s’est abstenu de le faire.
(Photo : Reuters)
Francfort Mazars, le principal cabinet d’audit de l’industrie de la cryptographie, déclare ne plus rendre compte des actifs des sociétés de cryptographie comme Binance pour le moment. Il y a des inquiétudes quant à la façon dont les soi-disant rapports de preuve de réserves sont compris par le public, a déclaré Mazars vendredi.
Binance a confirmé que Mazars cesserait initialement de travailler pour les clients crypto. Rivals Crypto.com et Kucoin ont déclaré qu’ils étaient disposés à travailler avec d’autres auditeurs. Les crypto-monnaies ont ensuite chuté à tous les niveaux. Le bitcoin a chuté de 2,8% vendredi. Le jeton Binance BNB a chuté de 4,8%.
La décision Mazars est un revers pour l’industrie de la cryptographie qui cherche à restaurer sa crédibilité auprès des investisseurs. Sa réputation a durement souffert de l’effondrement de l’échange cryptographique FTX de Sam Bankman-Fried, soupçonné de détourner les fonds des clients à des fins privées. Les auditeurs ont également été récemment critiqués pour ne reconnaître aucun signal d’avertissement chez FTX.
« Photo incomplète »
Mazars a été un chef de file dans les rapports dits de preuve de réserves, qui confirment essentiellement que les informations fournies par les clients sont globalement correctes. Contrairement à un audit complet, cependant, l’accent est mis uniquement sur les actifs d’une entreprise et non sur ses passifs.
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Esther Mallowah de l’association professionnelle mondiale des comptables agréés ICAEW évalue les rapports de preuve de réserves comme suit : « Mieux que rien, mais je ne pense pas qu’ils donnent l’image complète dont les investisseurs ont besoin. »
Simon Taylor, responsable de la stratégie et du contenu de la start-up crypto Sardine, adopte un point de vue similaire. « Prouver les réserves n’est pas la même chose que démontrer la solvabilité », a-t-il déclaré. « Le problème avec FTX était que même si l’entreprise avait des réserves, ces réserves étaient massivement surévaluées par rapport à son risque dans un scénario de panique bancaire. »
Craignant de nouvelles baisses, de nombreux investisseurs ont récemment décidé de vendre leurs jetons. Au cours des deux dernières semaines, plus de 2 milliards de dollars de bitcoins et d’éther ont été retirés des bourses centrales, ainsi que plus de 550 millions de dollars de pièces stables, selon les données de Cryptoquant.
Mauvaise comptabilité
Le secteur de la crypto-monnaie a longtemps été critiqué pour le manque de normes d’audit établies. L’affaire FTX a révélé où cela pourrait mener. Le co-fondateur et ancien PDG de la bourse, Sam Bankman-Fried, a été arrêté aux Bahamas cette semaine et fait maintenant face à des accusations de fraude aux États-Unis.
Aux États-Unis, des poursuites sont déjà en cours contre deux auditeurs – Prager Metis et Armanino – qui avaient audité divers domaines de FTX et, du point de vue des plaignants, ignoré les signaux d’alarme.
Les déclarations du nouveau patron de FTX, John J. Ray, montrent également à quel point la comptabilité de FTX était apparemment faible. Il avait expliqué mardi aux législateurs américains que la défunte bourse crypto avait géré ses finances avec le logiciel de comptabilité Quickbooks. Le logiciel est destiné aux petites et moyennes entreprises, mais du point de vue de Ray, il était totalement inadapté à une entreprise de la taille de FTX.
Mauvaise image de l’industrie
De nombreuses entreprises de cryptographie se sont plaintes par le passé de n’avoir embauché aucun des quatre grands auditeurs, à savoir PwC, Deloitte, EY ou KPMG. « De nombreux cabinets comptables ont peur de travailler pour des sociétés de cryptographie », a déclaré jeudi le PDG de Binance, Changpeng « CZ » Zhao, lors d’une interview avec CNBC. Les quatre grands ne sauraient même pas comment auditer les échanges cryptographiques.
Cependant, les critiques pointent la mauvaise image de l’industrie, dont les moyens de paiement sont souvent utilisés pour le blanchiment d’argent et d’autres activités frauduleuses. Les quatre principaux comptables ont refusé de commenter.
Suite: Le patron de la Bafin appelle à une réglementation cryptographique