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L’autorité veut éviter que les banques n’envoient trop tard les attestations fiscales à leurs clients en raison de carences organisationnelles.
(Photo : IMAGO/Hannelore Föster)
Francfort Après l’envoi tardif des attestations fiscales annuelles de la Commerzbank, l’autorité de surveillance financière Bafin accroît la pression sur toutes les institutions financières. Elle s’attend « à ce que les instituts délivrent les attestations fiscales immédiatement au plus tard le 30 juin de l’année suivante », a indiqué mardi l’autorité. « Car ce n’est qu’alors que les clients peuvent remplir leurs propres obligations fiscales dans les délais légaux et prendre en compte les données de l’attestation fiscale dans leur déclaration de revenus. »
Les consommateurs qui préparent leur déclaration de revenus sans l’aide d’un conseiller fiscal ou d’une association d’aide en impôt doivent habituellement soumettre leur déclaration de revenus au plus tard le 31 juin de l’année suivante. Pour 2021, le délai a été prolongé au 31 octobre 2022, pour 2022 au 30 septembre 2023.
Les consommateurs ont principalement besoin des déclarations fiscales annuelles de leurs banques afin de demander un remboursement de l’impôt sur les plus-values excédentaires sur leur déclaration de revenus. Les institutions financières envoient généralement les attestations fiscales à la fin du premier trimestre. « Dans des cas individuels » ce n’était pas le cas dans le passé, a expliqué la Bafin. Elle fait probablement allusion à la Commerzbank et à sa filiale en ligne Comdirect.
Les problèmes de la Commerzbank inquiètent le régulateur financier
Dans la deuxième plus grande banque privée d’Allemagne, la délivrance des attestations fiscales annuelles a été massivement retardée l’année dernière en raison de problèmes informatiques, ce qui a provoqué la colère des clients. En août 2022, selon les milieux financiers, un nombre à quatre chiffres de clients attendaient encore leurs attestations fiscales annuelles pour 2021.
Un porte-parole de la Commerzbank a déclaré mardi que l’arriéré des attestations fiscales annuelles qui n’avaient pas encore été délivrées serait traité d’ici la fin de 2022. « Ce n’est que dans des cas individuels qu’il y a encore des demandes qui nous parviennent régulièrement au cours de l’année et conduisent à un travail de suivi. »
Commerzbank a justifié les retards par des problèmes techniques causés par un changement de système. À l’origine, elle souhaitait externaliser le traitement de ses titres à HSBC. Cela aurait également transféré la responsabilité de l’émission de l’aperçu fiscal complet pour les comptes de titres à HSBC.
À l’été 2021, cependant, le PDG Manfred Knof a arrêté l’externalisation en raison de nombreux problèmes. La responsabilité de ces certificats est donc revenue à la Commerzbank, qui n’y était cependant pas suffisamment préparée.
Selon des initiés, les problèmes de la Commerzbank ont appelé l’autorité de surveillance financière sur les lieux, qui était donc en contact étroit avec l’institution financière. La Commerzbank a expliqué qu’elle ne commentait fondamentalement pas « les sujets qui sont discutés dans nos échanges réguliers avec l’autorité de contrôle bancaire ».
La Bafin appelle à « la prudence et le professionnalisme ».
Cependant, la déclaration de la Bafin n’est pas une exigence particulière pour Commerzbank, mais une soi-disant notification de surveillance. De cette manière, l’autorité de surveillance financière communique les attentes du marché à l’ensemble du secteur.
La Bafin a utilisé cet instrument pour la première fois à l’automne 2021. A cette époque, après une décision de la Cour fédérale de justice (BGH), elle a demandé aux institutions financières de rembourser rapidement leurs clients pour les frais bancaires injustement facturés.
Le contexte est que la Bafin n’est pas seulement responsable du contrôle des banques, des assureurs et des marchés financiers, mais aussi de la protection collective des consommateurs. Le directeur exécutif Thorsten Pötzsch est responsable de ce sujet au sein du conseil d’administration de la BaFin.
Une porte-parole de la Bafin a souligné que les banques allemandes sont tenues, en vertu de la loi sur l’impôt sur le revenu, de délivrer des attestations fiscales à leurs clients. L’autorité de surveillance financière n’est pas habilitée à faire respecter cette obligation fiscale.
« Cependant, la Bafin peut intervenir si les établissements ne remplissent pas leurs obligations envers leurs clients avec le soin nécessaire et ne délivrent pas d’attestations fiscales en raison de précautions organisationnelles insuffisantes », a précisé la porte-parole. La Bafin œuvre alors pour « que les instituts remédient aux déficiences de l’organisation de l’entreprise et fournissent leurs services avec le soin et le professionnalisme nécessaires ».
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