Un couple septuagénaire en bonne santé, sans problèmes financiers, souhaite savoir s’il peut financer des vacances en famille tout en évitant des problèmes d’impôt sur les successions. Ils ont déjà aidé leurs enfants à acheter des maisons et s’interrogent sur les implications fiscales de futurs dons. Des conseillers financiers expliquent que ces dépenses pourraient être considérées comme des dons, soumis à des règles spécifiques, tout en soulignant l’importance de maintenir la sécurité financière à long terme.
Mon mari et moi avons environ 70 ans, sommes en bonne santé et n’avons pas de soucis financiers. Nous ne recherchons pas des vacances luxueuses ni des voitures extravagantes, mais nous apprécions un bon niveau de vie. Nous mangeons sainement et sommes prêts à investir davantage dans notre alimentation que la moyenne, bien que nous possédions une voiture de taille standard.
Nous avons trois enfants et cinq petits-enfants. Chacun de nos enfants a reçu 50 000 livres sterling il y a plus de sept ans pour les aider à acquérir leur maison. Toutefois, nous sommes réticents à faire d’autres dons, car nos deux mères ont vécu jusqu’à 100 ans.
J’ai envisagé la possibilité d’organiser chaque année des vacances en famille, que nous paierions, pour faire profiter nos proches de nos économies. Cependant, me demande-je si cette idée pourrait être perçue comme une tentative d’évasion fiscale concernant les droits de succession.
Est-il possible d’utiliser notre épargne pour le bien de notre famille sans causer de problèmes à long terme?
Réponse d’Harvey Dorset: Offrir des vacances en famille est une belle façon de partager vos ressources avec vos proches et semble plus personnel qu’un simple don d’argent. Cependant, il est probable que le financement de ces vacances soit considéré comme un don, donc la règle des sept ans sur les droits de succession entrera en jeu.
Concrètement, si vous offrez des biens ou de l’argent et décédez dans les sept ans suivant, ces dons peuvent être pris en compte pour le calcul des droits de succession. Cela dit, vous pouvez bénéficier d’un abattement annuel de 6 000 livres, soit 3 000 livres chacun, ce qui pourrait permettre de couvrir tout ou une partie des frais des vacances en famille avec cet abattement.
Si vous avez déjà utilisé cet abattement pour d’autres dons à vos enfants, cela pourrait limiter votre capacité à financer ces vacances. Toutefois, si vous êtes en bonne santé, cela pourrait être le moment propice pour envisager des dons ou de payer des vacances, car votre espérance de vie vous permet de vivre au-delà des sept ans suivant le don.
Chris Peters, conseiller financier: Financer des vacances familiales chaque année est une démarche généreuse, mais il est essentiel de garder en tête votre sécurité financière à long terme. Vous devez évaluer vos revenus garantis, tels que les retraites ou les rentes, et prendre en compte vos dépenses courantes avant de vous engager à payer des vacances.
Il est bon d’avoir des économies suffisantes pour faire face à des urgences ou des dépenses imprévues, telles que le remplacement d’une voiture. En résumé, veillez à ce que vos besoins financiers soient couverts après avoir payé pour des vacances et assurez-vous de garder une marge pour les imprévus.
Les vacances et les règles de dons: En ce qui concerne l’héritage, l’impôt sur les successions ne sera dû que si la valeur de votre patrimoine commun dépasse 1 million de livres. Si tel est le cas, portez attention aux règles sur les dons établies par le HMRC.
Payer pour des vacances pourrait être considéré comme un don selon la structure et le coût du paiement. Voici quelques exceptions potentielles:
1. Exemption pour petits cadeaux: Vous pouvez donner jusqu’à 250 £ par personne par an, mais cela ne s’applique pas si le coût des vacances dépasse ce montant.
2. Exemption annuelle: Il est possible de donner jusqu’à 3 000 £ par an sans que cela ne soit inclus dans le calcul de la succession pour l’impôt sur les successions. Si vous n’avez pas utilisé cette exemption dans l’année précédente, vous pouvez cumuler jusqu’à 6 000 £.
3. Dépenses normales sur le revenu: Si vos vacances sont financées par des revenus excédentaires après vos dépenses de subsistance, vous pourriez être exempté de considérer ce coût dans votre succession, sous réserve de preuves que cela n’affecte pas votre niveau de vie.
4. Transfert potentiellement exonéré: Si les vacances dépassent les exonérations, elles peuvent être traitées comme un TEP. Si vous vivez sept ans après ce don, celui-ci sera exonéré de l’impôt sur les successions. Si vous décédez dans cette période, d’autres régulations peuvent s’appliquer.
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