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Mumbai : Les banques pourraient bientôt devoir mettre de côté des fonds pour les créances douteuses avant que l’emprunteur ne fasse défaut. La RBI a proposé d’introduire un régime de provisionnement des pertes de crédit attendues conformément aux pratiques mondiales.
Selon la RBI, la pratique consistant à prévoir un défaut seulement après qu’il est encouru s’est avérée inadéquate. En effet, les règles sont procycliques – elles obligent les banques à mettre de côté des fonds lorsqu’elles traversent une phase difficile. Les provisions pour pertes de crédit attendues obligent les banques à constituer des provisions plus tôt.
La banque centrale présentera un document de discussion sur les différents aspects de la transition sur le provisionnement des pertes de crédit attendues. Cette décision constituera une étape vers la convergence avec les normes prudentielles acceptées à l’échelle mondiale. Incidemment, la provision pour pertes de crédit attendues est une exigence du système comptable Ind-As. Bien que les banques aient été censées migrer vers les nouvelles normes comptables, cette transition a été retardée de plusieurs années.
« En tant que tremplin vers Ind-As, une approche de provisionnement basée sur les pertes de crédit attendues (ECL) devrait être mise en œuvre pour les banques. En attendant le projet de directives de la RBI, avec une position de capital améliorée et une couverture de provision élevée sur les NPA, les banques sont probablement bien placées pour subir un coup supplémentaire, le cas échéant, sur leur capital en raison d’une augmentation des provisions sur leurs prêts standard ainsi que les prêts en souffrance », a déclaré Anil Gupta, vice-président principal, ICRA.
Selon la RBI, la pratique consistant à prévoir un défaut seulement après qu’il est encouru s’est avérée inadéquate. En effet, les règles sont procycliques – elles obligent les banques à mettre de côté des fonds lorsqu’elles traversent une phase difficile. Les provisions pour pertes de crédit attendues obligent les banques à constituer des provisions plus tôt.
La banque centrale présentera un document de discussion sur les différents aspects de la transition sur le provisionnement des pertes de crédit attendues. Cette décision constituera une étape vers la convergence avec les normes prudentielles acceptées à l’échelle mondiale. Incidemment, la provision pour pertes de crédit attendues est une exigence du système comptable Ind-As. Bien que les banques aient été censées migrer vers les nouvelles normes comptables, cette transition a été retardée de plusieurs années.
« En tant que tremplin vers Ind-As, une approche de provisionnement basée sur les pertes de crédit attendues (ECL) devrait être mise en œuvre pour les banques. En attendant le projet de directives de la RBI, avec une position de capital améliorée et une couverture de provision élevée sur les NPA, les banques sont probablement bien placées pour subir un coup supplémentaire, le cas échéant, sur leur capital en raison d’une augmentation des provisions sur leurs prêts standard ainsi que les prêts en souffrance », a déclaré Anil Gupta, vice-président principal, ICRA.
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