MUMBAI : les banques seront autorisées à concevoir modèles de perte de crédit et répartir les provisions les plus élevées sur une période de cinq ans dans le cadre d’un nouveau système de mise de côté de fonds pour les prêts, le RBI proposé lundi.
La Reserve Bank of India publiera des « orientations générales » à prendre en compte lors de la conception des modèles de risque de crédit, a déclaré la RBI dans le document qui est maintenant ouvert aux commentaires du public.
« Les banques seraient autorisées à concevoir et à mettre en œuvre leurs propres modèles de mesure des pertes de crédit attendues dans le but d’estimer les provisions pour pertes conformément aux principes proposés », suggère le document.
À l’heure actuelle, les banques utilisent le modèle de « perte subie » pour le provisionnement des prêts, dans lequel les banques sont tenues de mettre de l’argent de côté beaucoup plus tard. En septembre de l’année dernière, le gouverneur Shaktikanta Das avait annoncé que le régulateur envisageait de passer au nouveau système, le qualifiant d ‘«approche plus prudente et tournée vers l’avenir».
Le document de travail indique que les banques devront classer les actifs financiers, y compris principalement les prêts, les engagements de prêt irrévocables et les investissements classés comme détenus jusqu’à leur échéance ou disponibles à la vente, dans l’une des trois catégories – étape 1, étape 2 et Étape 3, en fonction des pertes de crédit évaluées sur eux.
Il ajoute que la classification devra être effectuée au moment de la comptabilisation initiale ainsi qu’à chaque date de déclaration ultérieure, et les banques devront constituer les provisions nécessaires.
Alors que la RBI propose de laisser aux banques le soin de concevoir le modèle, il existe une liste de problèmes d’atténuation liés au risque de modèle et compte tenu de la variabilité importante qui peut survenir, selon le document.
Cela inclura la publication par RBI d’une «orientation générale» à prendre en compte lors de la conception des modèles de risque de crédit, une validation indépendante pour vérifier si les modèles suivent les orientations émises par RBI et également une liste non exhaustive des informations à fournir par les banques, disait le journal.
Afin de permettre une transition en douceur, comme le permettent les directives de Bâle, les banques se verront offrir la possibilité d’éliminer progressivement l’effet de l’augmentation des provisions sur les fonds propres de base de catégorie I, sur une période maximale de cinq ans, propose-t-il.
On s’est inquiété de la ponction sur la base de capital en raison de la transition vers le nouveau système.
Il est également proposé de mettre en œuvre l’approche des pertes de crédit attendues pour le provisionnement des pertes à toutes les banques commerciales régulières, à l’exclusion des banques rurales régionales.
Cependant, dans le cas des banques coopératives, il a déclaré qu’un seuil sera décidé en fonction des commentaires.
En dehors de cela, le document de discussion a signalé des problèmes plus critiques sur lesquels une opinion finale doit être prise sur la base des commentaires reçus ainsi que d’une analyse complète des données. Il a demandé au public de répondre avec des commentaires sur les propositions d’ici le 28 février.
La Reserve Bank of India publiera des « orientations générales » à prendre en compte lors de la conception des modèles de risque de crédit, a déclaré la RBI dans le document qui est maintenant ouvert aux commentaires du public.
« Les banques seraient autorisées à concevoir et à mettre en œuvre leurs propres modèles de mesure des pertes de crédit attendues dans le but d’estimer les provisions pour pertes conformément aux principes proposés », suggère le document.
À l’heure actuelle, les banques utilisent le modèle de « perte subie » pour le provisionnement des prêts, dans lequel les banques sont tenues de mettre de l’argent de côté beaucoup plus tard. En septembre de l’année dernière, le gouverneur Shaktikanta Das avait annoncé que le régulateur envisageait de passer au nouveau système, le qualifiant d ‘«approche plus prudente et tournée vers l’avenir».
Le document de travail indique que les banques devront classer les actifs financiers, y compris principalement les prêts, les engagements de prêt irrévocables et les investissements classés comme détenus jusqu’à leur échéance ou disponibles à la vente, dans l’une des trois catégories – étape 1, étape 2 et Étape 3, en fonction des pertes de crédit évaluées sur eux.
Il ajoute que la classification devra être effectuée au moment de la comptabilisation initiale ainsi qu’à chaque date de déclaration ultérieure, et les banques devront constituer les provisions nécessaires.
Alors que la RBI propose de laisser aux banques le soin de concevoir le modèle, il existe une liste de problèmes d’atténuation liés au risque de modèle et compte tenu de la variabilité importante qui peut survenir, selon le document.
Cela inclura la publication par RBI d’une «orientation générale» à prendre en compte lors de la conception des modèles de risque de crédit, une validation indépendante pour vérifier si les modèles suivent les orientations émises par RBI et également une liste non exhaustive des informations à fournir par les banques, disait le journal.
Afin de permettre une transition en douceur, comme le permettent les directives de Bâle, les banques se verront offrir la possibilité d’éliminer progressivement l’effet de l’augmentation des provisions sur les fonds propres de base de catégorie I, sur une période maximale de cinq ans, propose-t-il.
On s’est inquiété de la ponction sur la base de capital en raison de la transition vers le nouveau système.
Il est également proposé de mettre en œuvre l’approche des pertes de crédit attendues pour le provisionnement des pertes à toutes les banques commerciales régulières, à l’exclusion des banques rurales régionales.
Cependant, dans le cas des banques coopératives, il a déclaré qu’un seuil sera décidé en fonction des commentaires.
En dehors de cela, le document de discussion a signalé des problèmes plus critiques sur lesquels une opinion finale doit être prise sur la base des commentaires reçus ainsi que d’une analyse complète des données. Il a demandé au public de répondre avec des commentaires sur les propositions d’ici le 28 février.