Certains fonctionnaires doivent acheter leur propre équipement faute de fonds.
(Photo: dpa)
Francfort Qu’il s’agisse d’ex-cum, de paradis fiscaux ou de fraude avec l’aide d’urgence Corona – les dommages causés aux contribuables par la criminalité en col blanc sont énormes. Cependant, selon l’enquêteur fiscal Birgit Orths, qui a enquêté sur tous ces cas, les informations fournies par les autorités allemandes sont insuffisantes. « Nous sommes fragmentés, régionaux et lents », a-t-elle déclaré dans une interview à Reuters publiée dimanche. « Les auteurs sont mondiaux et nous ne le sommes pas. »
En tant qu’enquêteur fiscal actif, Orths a publiquement souligné les conditions de l’administration fiscale et de l’application de la loi qu’elle juge intenables. « Tu laisses les petits payer, les grands les laissent partir », raconte l’homme de 57 ans.
Orths est enquêteur pour le service d’enquête fiscale de Düsseldorf depuis vingt ans et est membre du groupe d’enquête sur le crime organisé et l’évasion fiscale (EOKS) depuis 2015. En fait, elle n’a pas le droit de parler de son travail. Mais certaines affaires classées lui permettent de rendre compte de l’enquête et des difficultés rencontrées.
De leur point de vue, les autorités fiscales allemandes manquent d’expertise et de ressources pour lutter efficacement contre la criminalité en col blanc. « Vous courez derrière une Ferrari sur un scooter », lui a dit un jour un agresseur à propos des capacités de l’enquête fiscale allemande.
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Orths demande que l’enquête fiscale, qui fait partie de l’administration financière de l’Etat, devienne sa propre autorité. Car d’après son expérience, le fisc freine souvent plutôt qu’il ne soutient. Par exemple, le département principal des finances du département des enquêtes fiscales a refusé de fournir à la police des données fiscales pour les enquêtes sur la fraude à l’aide d’urgence Corona – en référence au secret fiscal.
Des enquêteurs fiscaux mal équipés
Orths demande que cela soit assoupli : « En fait, nous voulons tous que ce secret fiscal mène à la justice. Cela signifie protéger le citoyen, mais pas protéger le criminel. » C’est le seul moyen pour les enquêteurs de ramener de l’argent à l’État.
L’enquêteur réclame également davantage de personnel. En Rhénanie du Nord-Westphalie (NRW), environ trois pour cent des 28 000 agents des impôts travaillent dans le domaine des enquêtes fiscales. Mais la plupart des affaires de crimes en col blanc – qu’il s’agisse de transactions boursières, de gangs ou de corruption – concernaient des délits fiscaux, affirme Orths.
Les installations sont également médiocres. Pour un raid sur le crime de gang, Orths écrit dans un livre qu’elle a dû acheter une cagoule à ses propres frais pour protéger son identité. Une autre fois, elle a confisqué des billets d’une valeur de plus d’un million d’euros dans une affaire de blanchiment d’argent. Comme les factures ne rentraient pas dans le coffre-fort de l’enquête fiscale, les enquêteurs ont dû louer un coffre-fort à leur nom pour stocker les preuves. Les enquêteurs fiscaux ont en effet les mêmes pouvoirs que la police, mais pas les mêmes moyens.
L’administration financière de la Rhénanie du Nord-Westphalie ne voit pas la situation aussi dramatiquement. Ces dernières années, le service d’enquête fiscale de NRW s’est « avéré extrêmement efficace dans la lutte contre l’évasion et la fraude fiscales », a déclaré l’autorité. Le ministre des Finances de NRW, Marcus Optendrenk (CDU), veut faire de la lutte contre la criminalité fiscale et le blanchiment d’argent le thème principal de la conférence des ministres des Finances de cette année. Le ministère est en dialogue permanent avec les enquêteurs des impôts sur l’évolution du personnel.
Les banques signalent les cas suspects trop tard
Dans son accord de coalition pour 2022, le gouvernement du Land noir-vert de Rhénanie-du-Nord-Westphalie a en fait défini comme objectifs le renforcement des enquêtes fiscales et la lutte contre la criminalité financière. Orths salue également les projets du ministre fédéral des Finances Christian Lindner (FDP) de créer une nouvelle agence fédérale de lutte contre la criminalité financière, qui devrait regrouper les compétences fragmentées.
Une condition préalable à cela, cependant, est la réforme des enquêtes fiscales au niveau des États fédéraux, dit Orths. « Pourquoi ne pas avoir une agence d’application de la loi sur la criminalité en col blanc et l’évasion fiscale comme une branche distincte, juste en dessous du département du Trésor? »
Selon l’enquêteur, les banques, les bourses et leurs autorités de tutelle, qui ont reconnu des carences à la suite du scandale entourant le prestataire de services financiers Wirecard, devraient faire plus pour résoudre la criminalité en col blanc. Ils devraient être obligés de signaler plus rapidement les cas suspects.
« L’implication des banques est très visible dans certains domaines de la criminalité », déclare Orths. Dans le cas des transactions d’actions cum-ex motivées par l’impôt, qui ont coûté des milliards aux contribuables allemands, l’autorité de surveillance de la bourse aurait dû remarquer le volume des transactions remarquable autour d’une date clé. « Vous auriez dû poser des questions et éventuellement signaler aux autorités fiscales », explique Orths. « Mais il n’y a aucune obligation dans la loi sur les bourses qu’ils doivent faire un tel rapport. »
La Securities and Exchange Commission a expliqué qu’elle avait déjà découvert les transactions boursières motivées par la fiscalité en 1991. En outre, le Land de Hesse a demandé le renouvellement de la loi au Bundesrat afin que les contrôleurs soient tenus de fournir plus d’informations sur d’éventuels soupçons aux autorités fiscales.
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