Wiesbaden (dpa) – Dans le scandale d’un milliard de dollars avec ex, le tribunal de district de Wiesbaden a rendu un jugement : un ancien banquier de la Hypovereinsbank a été condamné à un total de deux ans d’emprisonnement avec sursis pour fraude fiscale dans trois affaires, comme le tribunal annoncé mardi. Un autre ex-banquier a été condamné à un an et deux mois de prison, également avec sursis, pour complicité d’évasion fiscale sous trois chefs d’accusation. En outre, les hommes doivent payer 60 000 euros ou 20 000 euros au Trésor public et supporter les frais de procédure, a indiqué une porte-parole du tribunal. Le parquet avait requis plusieurs années de prison ferme.
Le parquet de Francfort avait accusé les hommes d’évasion fiscale en utilisant un système complexe. Entre 2006 et 2008, des actions d’un volume de plus de 15 milliards d’euros ont été négociées via la Hypovereinsbank pour la société d’un client de l’avocat fiscaliste Hanno Berger. Les hommes avaient systématiquement cherché à faire rembourser les faux certificats pour des impôts sur les plus-values qui n’avaient pas du tout été payés. Le préjudice fiscal s’élève donc à 113 millions d’euros.
Lors du procès, qui a débuté en mars 2021, Berger aurait dû comparaître devant le tribunal – mais il est resté à l’écart. Berger, qui est considéré comme l’architecte des accords cum-ex, doit répondre dans le cadre d’une procédure distincte devant les tribunaux régionaux de Bonn et de Wiesbaden.
Dans les transactions cum-ex, les banques et autres acteurs financiers ont utilisé une faille dans la loi pour tromper l’État. Autour de la date d’enregistrement des dividendes, les actions avec (« cum ») et sans (« ex ») droits de dividende ont été repoussées entre plusieurs participants. En fin de compte, les bureaux des impôts ont remboursé les impôts sur les plus-values qui n’avaient pas été payés. Selon les estimations, l’État allemand a subi un préjudice d’au moins dix milliards d’euros. L’échappatoire fiscale n’a été comblée qu’en 2012. La Cour fédérale de justice a statué en 2021 que les transactions cum-ex doivent être qualifiées d’évasion fiscale.
Plusieurs tribunaux et procureurs travaillent sur le scandale depuis des années. Il y a toujours des raids bancaires. Seules quelques-unes des personnes impliquées ont été poursuivies : en mars 2020, le tribunal régional de Bonn a condamné deux négociants en bourse britanniques à des peines avec sursis. Un autre procès de Bonn a abouti à une peine de prison pour un ex-banquier à l’été 2021. Début février, le tribunal régional de Bonn avait alors condamné l’ancien directeur général d’une filiale de la banque privée hambourgeoise Warburg à plusieurs années de prison.
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